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广告服务工业税收筹划计划?税收优惠政策

2020-11-17 18:26:25      点击:

  1.3月至5月,小规模纳税人的征收税率从3%降至1%。然而,由于会计,的操作失误,3月份开具的一些普通发票的征收税率为1%,一些发票的征收税率为3%。而且因为3%征收税率的发票因为联系不到购买,无法收回,那么4月份申报第一季度增值税时,3%征收税率的错发票是否应该按1%计算缴纳增值税?需要收回原始发票开具红字发票吗?

  答:《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》2020年13号)规定,从3月1日至5月31日,除湖北省外的其他省、自治区、直辖市的2020年,增值税小规模纳税人,适用销售3%征收,税率的应纳税所得额,按1%征收税率减征征收增值税

  在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市小规模增值税纳税人每月销售超过10万元,开具征收税率为3%的普通增值税发票,可在申报纳税时直接申报缴纳1%征收的增值税。需要提醒的是,根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。享受征收降低征收税率1%政策的纳税人开具增值税普通发票时,应在税率或征收税率中填写“1%”字样。今后纳税人应按上述规定开具增值税普通发票。

  2.如果在公司,广告经营,疫情期间可以享受服务增值税免税政策吗?

  答:《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》2020年8号)规定,居住在服务的纳税人取得的所得免征增值税。在服务居住的具体范围按照执行财税[2016]36号)《销售服务、无形资产、不动产注释》执行

  《销售服务、无形资产、不动产注释》财税发[2016]36号)规定,服务,广告属于现代服务,因此,你在公司提供的广告服务不适用于服务的增值税免税政策

  3.本人,公司,企业,客运,疫情期间享受提供公共交通,运输和服务,免征增值税优惠客户可以抵扣我在公司?开具的免税电子普通发票吗

  答:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019)39号文第六条规定,纳税人从服务,运输,购买国内旅客,未取得增值税专用发票的,可以暂从销项税额中扣除电子增值税普通发票注明的税额。

  根据现行增值税政策,您在公司享受增值税免税政策向客户开具增值税电子普通发票时,应在税率或征收税率栏中填写“免税”字样。发票上不显示税额,下一环节无法相应扣除输入。

  4.我是公司,的小规模纳税人,我的季度申报符合肖伟企业和生活服务的增值税免税政策,那么在进行季度申报时,我应该按照肖伟还是生活服务?来填写申报表呢

  答:如果同时符合肖伟增值税免税政策和其他增值税免税政策,按照肖伟企业的免税政策填写申报表

  5.湖北的小规模纳税人符合免税的优惠政策,该政策支持工商个体家庭恢复工作和生产。4月,2020年部分商家开具增值税专用发票,部分商家开具增值税普通发票。请问普通发票可以享受优惠?免税吗

  答:如果小规模增值税纳税人根据实际业务需要为购买某项业务开具3%征收税率的增值税专用发票,则需要为该业务申报缴纳3%征收税率的增值税。其他适用3%征收税率、无需开具专用发票的销售应税所得,仍可适用小规模增值税纳税人复工复业减征或免征增值税政策。

  6.由于疫情原因,成人高考继续教育原定今年4月毕业,现在只能7月毕业。五月到七月还能享受继续教育经费特别附加扣除吗?

  答:扣除后的结束时间根据学校统一规定的学历教育截止时间确定

  7.今年的疫情对电影业影响很大。是否有任何条款延长企业?损失的结转期限

  答:根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告财政部税务总局公告2020年第25号》的规定,企业电影业在2020年发生的亏损的最长结转期限从5年延长至8年。企业的电影产业仅限于企业的制作,电影发行和放映,而不包括企业的传播电影通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播。如果贵公司符合文件规定的条件,在2020年发生的损失的最长结转期限将从5年延长至8年。

  8.企业在成立时登记为一般纳税人,根据税务总局公告第4号,于2019年5月重新登记为小规模纳税人。后来,由于业务量的扩大,销售的金额达到一般纳税人标准,并于2019年再次注册为一般纳税人。那么,在12月31日前,2020年,如果纳税人连续12个月或4个季度符合累计销售金额低于500万元的条件,是否可以再次转为小规模纳税人?

  答:是的。根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》税务,国家税务总局公告第9号)第六条规定,一般纳税人符合下列条件的,可选择在2020年: 12月31日前重新登记为小规模纳税人,在重新登记日前连续12个月(一个月为一个纳税期)或连续4个季度(一个季度为一个纳税期)累计销售金额不超过人民币500万元。

  因此,在2019年及之前,选择由一般纳税人注册为小规模纳税人,然后再注册为一般纳税人的纳税人,可以在2020年再次由一般纳税人注册为小规模纳税人

  9.企业报销了湖北员工在湖北、检测和费用从事核酸工作的费用。这些员工获得了以个人名字命名的收费账单。该法案有财政部的监督章。可以作为企业?税前扣除证明吗

  答:可以作为企业所得税税前扣除凭证

  10.公司疫情期间,我在出租的房产被减免了承租人的租金。根据规定,减租作为计税依据,房产税依法征收。请问房产税减了需要交企业所得税吗?

  答:按照出租,企业的规定缴纳的房产税可以税前扣除。减租免租后,房产税少缴,按实际缴纳金额扣除。

  11.疫情期间家电电影产业发展专项资金是否有优惠政策?

  答:根据《财政部国家电影局关于暂免征收国家电影事业发展专项资金政策的公告》(财政部家电电影局2020年公告第26号)第一条规定:湖北省自2020年1月1日起至2020年; 12月31日止免征家电电影产业发展专项资金,其他省、自治区、直辖市自2020年1月1日起至2020年8月31日止免征家电电影产业发展专项资金

  第二条规定,如果本公告规定的豁免条件

  答:《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》2020年25号,税务财政总局公布)规定,从2020年1月1日至12月31日,2020年,免除文化的建设费。

  因此,您可以按规定享受公司文化建设费的减免政策。在本公告发布之日前,根据本公告的规定已征收并应予以减免的文化建设费,可与文化应在随后几个月内缴纳或退还的建设费相互抵消。

  13.我不是电影界的企业,但我也受到疫情的严重影响。我关注到,最近政府在公布关于电影及其他行业的税费支援政策时,提到文化的建设费今年会获得豁免。有没有行业限制?

  答:《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告财政部税务总局公告2020年第25号》规定,从2020年1月1日至2020年, 12月31日,文化的建设费将被免除。只要它是文化,建设费的支付者,在此期间就可以免除。

  14.我是广告的公司人,我看了一份文件,说文化的建设费从2020年的1月1日到2020年的12月31日免征。请问这个优惠期间是指费用所属的期间还是指报告期?

  答:优惠时期是指费用所属的时期。

  15.受疫情影响严重,想在公司享受文化优惠建设费当我申报的时候,我是公司我是直接填全零零申报还是正常填写报表项目选择免征额和免征额代码按免税申报?

  答:根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》2020年财政部税务总局公告第25号),贵方公司享受文化建设费减免。您需要如实填写申报表的相关项目。选择本文件后,自动已完成文化2001年1月1日在2020年至2001年12月31日在2020年的建设费用豁免申报

  16.这次疫情对公司的影响非常严重,我看到总局今年下发了一个文件,免除了文化在优惠的建设费,但是几个月前就已经申报缴纳了。我应该如何申请退款?

  答:从2020年1月1日至2020年12月31日向税务主管部门申请退还文化建设费

  17.疫情对我们单位造成了非常严重的影响。看到总局发文说今年文化的建设费免征优惠,但我几个月前已经申报缴纳了,不想申请退款。如果申请扣除后期费用,应该如何填写申报表?2021年还会再扣吗?

  答:已在2020年缴纳2008年1月1日至2008年12月31日文化建设费的,可向税务主管部门申请冲抵后应缴纳的文化建设费。

  18.企业受到这一流行病的严重影响。如果你看一下这些文件,你就可以享受优惠今年免除文化建设费的待遇。免征期扣除的广告出版费应该怎么算处理?是到2021年填,还是正常填扣除项目?

  答:广告的释放费一般在项目中填列扣除,计算出的应付金额予以豁免。

  19.生育保险可以按照医保[2020]6号政策享受半个征收吗?

  答:《关于全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施的意见》(国办发〔2019〕10号)规定,职工生育保险和基本医疗保险合并实施后,两类保险仍保留,待遇有保障。这两个保险基金将合并为一个统一的管理,不会单独上市。医保发[2020]6号文明确规定,职工基本医疗保险单位缴费部分可由征收,减半征收,生育保险不作规定

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