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宁波生产企业和贸易公司税收筹划?合理节税

2020-11-17 18:25:50      点击:

  老王的公司买了一些烟酒招待顾客,吃饭的时候请顾客喝点酒抽根烟。气氛很快就会转暖,在这种热烈的气氛中谈效果的生意会好很多。饭后我们会送一些烟酒给顾客,接触他们的感受,为接下来的生意打好基础。

  我不敢数日子,就是一年送顾客的烟酒不是小数目。

  税务人员在检查中发现了这个问题。告诉老王,吃饭抽烟喝酒跟税没关系,但是饭后给顾客烟酒跟税有关系。

  老王说不小心有什么关系?你为什么不说出来听听?

  检查员告诉老王,至少有三个问题:

  第一,增值税。这些烟酒从公司,批发、购买取得的增值税专用发票已抵扣税款,应按规定转出作为进项。

  二、企业所得税问题根据企业,的所得税规定,赠送给客户的烟酒必须按销售销售处理,购买时根据价格确认收入,计算缴纳企业所得税。

  三、个人所得税问题公司捐赠给客户的烟酒,应按规定代扣代缴个人所得税。如果不代扣代缴个人所得税,税务当局将对公司处以0.5倍至3倍的罚款,并向客户收回个人所得税。

  面对增值税、企业所得税和个人所得税较重的行业,税收筹划和合理可以减轻企业的税收负担。

  方案一针对高增值税、高企业所得税、高股东分红的企业。例如,建筑和商贸的领导人可以在园区定居,在有限设立公司,享受优惠from、有限,公司的政策。

  1.增值税:地方政府保留的40%-70%用于扶持

  2.企业所得税:地方政府保留的40%-70%用于扶持

  股东股息税:当地留存收益的40%~70%

  方案二针对企业高所得税、股东分红、高税收的企业,如建筑,商贸,现代服务等行业可以落户园区设立个人,独资和企业,享受核定政策。总税负不超过5.18%,所以分红时不需要再交20%的税。

  建筑工业可以通过分割结构业务和转移商业模式来减轻税收负担。企业总部可设在重庆,上海、湖北、江苏、重庆,青海、招商、园区,在公司,公司或新公司,设立分支机构,在公司、主体、市政、工程、设计、咨询、设计、施程、工程中部分项目实行业务分流建筑设计,咨询,景观,设计,咨询,等。可以建立独资企业享受核定征收policy.

  个人,独资企业(小规模/一般纳税人)可申请核定征收个人,独资企业的收入享受当地税收和优惠政策适用5%-35%的超额累进税率。按行业应税所得率,核定征收、个人,核定征收之后的小规模纳税人为0.5%-2.1%(小规模最高为2.1%),一般纳税人为0.5%-3.1%。

  小规模的总税负不高于5.18%。这样就不用在分红的时候再交20%的税了。在公司,建筑、施工,建筑和工程,赚钱并不容易。管理单独或与企业合作。在企业,所得税是免费的,税负减半。

  工程,建筑,施工公司,建筑也可以把劳务材料的采购分开在园区里设置建筑工程team和在材料里采购销售center也可以享受核定征收,销售的从经营部is 0 . 20的采购税

  案例分析(13271935807微信同号):

  公司,是上海的一个工程产业,他在公司的营业年收入为1000万元,在费用,的成本为400万元,所以他需要支付的税收费用是:

  增值税1000 * 6%=60万

  企业所得税(1000-400)* 25%=150万

  附加税60 * 5%=3万,股息(600-150) * 20%=90万

  税收共有60150390人,约303万人。

  假设工程管理中心设在上海,如果落户园区,就分成两个小规模的个人,独资和企业,各500万元。如果你在个人,征收,核定,享受2.1%的所得税,你需要缴纳增值税(疫情过后,国家对小规模纳税人可以享受1%的优惠政策增值税税率)500 * 3% * 2=30万。个人所得税500 * 2.1% * 2=21万,附加税30 * 5%=1.5万,税收总额30211.5=52.5万,比公司,有限,少250.5万,节税比例高达82%。

  老王听了督察的话,顿时傻眼了。想想增值税,企业所得税也很好说。如果税务当局因为这些烟草和酒精向顾客收回个人所得税,就不会得罪所有顾客。以后怎么做生意?

  老王回答说:“我们都代扣代缴了个人所得税。”。

  检查人员还问,既然个人的所得税已经代扣代缴,是否已经申报并按期入库?

  老王回答说没有。

  稽查人员告诉老王,根据税收征管法的规定,代扣代缴的税款不按期入库的,按日加收0.5至5倍的滞纳金。

  老王听着,虽然过了三九天,汗水还是顺着脸颊流了下来。

  政策的法律依据:

  1.《增值税暂行条例》第十条。

  2.《中华人民共和国税收,征收管理法》第三十二条、第六十八条。

  3.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条。

  4.《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》财税[2011]50号)

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